Grupul Construct Plus — un conglomerat de construcții cu 1.200 de angajați și 180 milioane lei cifră de afaceri — este auditat de ANAF după o sesizare anonimă. Grupul deține o structură corporativă complexă cu entități în Cipru, Olanda și Luxemburg. Prejudiciul estimat: 42 milioane lei în taxe neplătite timp de 5 ani. ANAF și DIICOT colaborează și obțin 4 categorii de documente.
Documente
0 / 4 examinate
D1Structura corporativă a grupuluiGratuit
D2Fluxurile de plăți 'intercompany'Gratuit
D3Substanța economică reală a entităților offshore-40 pct
D4Comparația cu prețurile de piață (arm's length)-65 pct
Concluzia auditorului
Ce mecanism de fraudă fiscală descrie cel mai exact schema Construct Plus?
